El flujo de caja o cash flow agrupa todos los movimientos económicos que realiza una empresa en un plazo temporal concreto, en este caso, mensual. En este documento se han de registrar todas las entradas y salidas económicas durante este plazo que tiene el negocio.
¿Qué es el Cash Flow mensual?
El flujo de caja mensual mide la cantidad de efectivo y otros activos líquidos que entran y salen de una empresa durante un período de tiempo determinado, en este caso un mes. Es importante conocer correctamente el cash flow porque ayuda a las empresas a planificar y controlar sus gastos, y también puede proporcionar información valiosa sobre la solvencia y la liquidez de una empresa.
Una forma muy fácil y rápida de llevar a cabo dicho control es con la herramienta Excel junto a esta plantilla de cash flow de Excel.
Cómo se calcula el cash flow de una empresa
Gracias al cash flow podemos conocer el dinero en efectivo circulante del negocio, donde nos da a conocer el ratio de liquidez de la empresa. Es muy importante ser consciente del flujo de caja del negocio para saber si puedes afrontar todos los pagos, nóminas, alquileres, etc.
¿Cómo hacer un flujo de caja mensual?
El cash flow de una empresa se calcula restando el total de los egresos del total de los ingresos.
Los egresos incluyen todos los pagos que la empresa realiza, incluyendo los pagos de los proveedores, los pagos de los empleados y los impuestos. Los ingresos incluyen todos los ingresos de la empresa, incluyendo los ingresos por ventas y los ingresos por otros conceptos.
Calcular el cash flow utilizando la plantilla Excel
Es por eso que hemos planteado la siguiente tabla, donde únicamente has de rellenar las casillas rojas, y tienes las siguientes tablas:
- Flujos operativos: Operaciones propias de la actividad mercantil. El flujo operativo es el efectivo generado por las actividades de operación de una empresa. Se calcula al restar los gastos operativos de los ingresos operativos.
- Flujos de inversión: Movimientos que conllevan inversión. El flujo de inversión es el efectivo generado por las actividades de inversión de una empresa. Se calcula al restar los gastos de inversión de los ingresos de inversión.
- Flujos financieros: Todas las operaciones financieras del negocio. Los flujos financieros son los efectivos generados por las actividades de financiación de una empresa. Se calcula al restar los pagos de financiación de los ingresos de financiación.
Descargar plantilla Excel Flujo de Caja
¿Qué es el saldo inicial del flujo de caja?
El saldo inicial o dinero líquido al inicio es todo aquel capital neto disponible tanto en una cuenta bancaria como en efectivo en la caja de la empresa. En él se incluyen también los fondos anticipados, tanto en moneda local como en extranjera.
Este capital es el que se dispone el día 1 del período del que se va a calcular el cash flow. Por ejemplo, si vamos a calcular el flujo de caja de junio, sería el dinero líquido que tiene la empresa a 1 de junio antes de cualquier actividad.
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